元始天尊告太上道君曰：吾念萬兆愚迷，分靈布化，遍滿十方无極世界，天上人間一切國王，說經演教，隨代淺深，導引眾生，令歸善路，永去煩惱，登解脫地，入正法門。是故變身，應其緣感，因機散景，順俗和光，撫接人天，善勸方便，勞謙忍苦，安樂眾生。
或見大身滿虛空界，或見小身入細微塵，或為國主，或作天王，或應世師，或居宰輔，賢人道士，博學儒宗，牧伯大臣，儲宮妃后，忠良貞正，翊贊君王，設法教人，勸化愚鄙，普令離苦，咸入信根，轉向至真，成无上道，永登常樂，安住湛然，同彼虛空，无生无滅，十方眾聖，從此歸根。
太上道君稽首問曰：眾生劣弱，識見未深。雖觀經文，不能信解，如何開悟，得斷眾疑。
天尊答曰：眾生愚癡，根性闇弱，猶如孩子，智慧未明，當漸導引，方便使悟，豈得頓爾即入正真。諭如慈母，養所愛子，漸漸教訓，智慧增明，轉處人間，无事不解，學業超勝，成大丈夫。勸誘凡愚，亦復如是，轉展增進，令人升玄。
太上問曰：欲以經教付與國主人王，其意云何。
天尊答曰：吾所以周遍十方，教化說法，勸導天人，分諸境域，國界方所，立君置主，順俗隨時，軌儀制度，善巧方便，祇欲安樂眾生，開悟一切。而國主人王者，或請聖真仙應身下代，教化人間。諸天帝王，託生凡境，作人父母，或星精降世，或氣象垂靈，或宿福報來，或先因授得，人中天上，統御群司，攝化眾生，是其教首，一切經法，咸付國王，敬道度人，皆由之耳。云何今日，而有此疑。
太上道君啟曰：昔從天尊遊歷十方，教化國王，說法度人。經戒軌儀，雖傳於世，使國王行道，而未見囑付人君，所以今日敢此諮問。伏蒙大慈，廣為弘演，經教興廢，莫不由之。願從今後，一切聖教，悉付與之。
天尊告曰：吾今普告十方天上天下无極世界，諸天帝王及諸國王、儲宮妃后、宰輔大臣，統御人首，行王教者，當各從吾此言。吾過去，後，應以經教付囑於汝。汝諸國王，弘道救物，開度天人。
天尊告曰：國主人王，先當立觀度人，住持供養，引諸男女，令歸正道，永捨苦因。勑宰輔大臣，儲宮妃后所在之處，建諸法座，百千萬數，廣召道士，明解經教，常敷妙義，講說大乘，三洞幽微，七部玄旨。使遠近開悟，一切聞知。願國土安寧，人民快樂，存亡獲果，地獄休閑，男女賢明，普令離苦，克成真道，長慶自然。
天尊曰：次當造諸形像，真應化身，過去未來見在三世、十方三界得道天尊、仙真聖品、仙童玉女、金剛神王、左右香官、龍虎君等，隨其所有，金銀珠玉，繡畫織成，刻木範泥，鑿龕琢石，雕牙鏤骨，印紙圖畫。一念發心，大小隨力。莊嚴朴素，各盡當時，如事我身，至誠供養。隨心獲福，果報不差。普使人天歸依禮拜，幽明享祚，功德難思。
天尊曰：次當抄寫諸經三十六部，金書玉字，建碣立碑，紙素精微，隸篆巧拙，各隨心力。遠近流通，標軸莊嚴，函笥藏舉，比字校定，卷目齊同，分布人天，傳授男女，常令轉讀，願國安寧。使諸道士講習妙義，敷揚大化，普遣聞知，一切眾生悉令悟道，識身浮幻，聚散須臾，不浮臭穢，妄想煩惱，晝夜相煎，念念无常，生老病死，世間名利，本悉是空。內觀我身，元无有處，當依正道，制伏迷心，永斷愚癡，長登解脫，遠超生死，常住湛然。
天尊曰：常當造諸堂殿，樓閣臺榭，齋廚別院，諸雜屋宇，師房講室，福地所須，修創營建，補緝舊居，護持破壞，永令常住，不使丘墟。廣度人民，勤心保護，勸諸男女，禮拜歸依。願國安寧，道教隆盛，功德无量，不可思議。
天尊曰：常當造諸鍾磬，幡花帳座，供養法具，牀席茵褥，香鑪澡罐，帕複函篋，如意几拂，幢蓋節輿，香山寳樹，一切器具，金銀珠玉，供養及諸經法出家道士。願國安寧，勸諸男女，普發善心，平等歸依，永无二想，供養功德，不可思議。
天尊曰：常當造諸法衣法服，冠履劍杖，乘床坐褥，臥具帳帷，食器匙筯，巾刀櫛笥，出家法具，供養道士。願國安寧，常為眾生紹隆正法，施諸良藥，救療人民，普上法橋，脫生死海，共諸男女，同登玉清。
天尊曰：常當布施金銀珠玉，綾羅錦繡，衣服器具，車輿駝馬，田園屋宅，僮僕玩弄，香花燈燭，飲食滋味，米麥之屬，入諸常住，供養天尊，及以經法，山棲道士，出家法身，齋戒中食，貧窮老病、囚徒行役、鳥獸蟲魚，普施一切。願國安寧，百穀豐登，人民歡樂，天下開泰，國土太平，功德巍巍，不可稱量。
天尊曰：常當慈悲，放生贖命，開宥囚徒，免人死罪，救拔危苦，醫療女男，廣設福田，惠諸齋會，放其僕賤，更使出家。行大慈悲，安樂一切，及諸鳥獸草木蟲魚。願國安寧，普皆快樂，功德至重，不可思議。
天尊曰：常當施諸香油於玄壇靈觀，及聖真化迹有經像處，供養虛空十方得道无量天尊，過去未來三世仙真聖眾，普皆注念。願國安寧，當願香花遍照三界，十方道境，五億諸天，若聖若凡，咸蒙明凈，普聞芳徹，俱覩光明，男女有心，同誠歸向，永離黑暗，長享自然。
天尊曰：常當修造尊像經法，玄壇聖迹，使相好光明，文字齊整，殿堂妙麗，基址寬平。若洗拭真容，裝演卷軸，常令清凈。願國安寧，百姓歡娛，兆民慶悅，男女端嚴，相貌如華，過去受生，六根具足，聰明智慧，壽命无窮，天下太平，一切安樂，十方三界，稱讚善功，享福長生，共成真道。
天尊曰：常當於諸靈觀然長明燈，使晝夜不絕，佐天光明。願國安寧，兵戈不起，水火消除，妖怪濳亡，疾病平復，諸灾永殄，眾禍不興，筭命延長，國土安樂，諸天稱慶，聖眾監臨，生死蒙恩，人天享祚。
天尊曰：常當供養道士，給其所須，香油飲食，法衣法具。願國安寧，仁義自興，禮教自行，男女昌樂，欣國太平，嘉祥日見，善瑞同臻，甘露醴泉，充滿郊甸，兆人歡慶，百穀豐登。
天尊曰：常當召諸道士，建三洞眾齋，行道禮懺，燒香然燈，悔謝存亡，无量罪業。願國安寧，生死同慶，男女歡欣。四天帝王十部威神燒香散花，浮空而來。條牒罪福，列功上清，普天快樂，國富人豐。
天尊曰：常當以月朔中晦、十直八節、甲子庚申、三元五臘、本命三會吉辰，建齋行道，供養三寶，施散貧寒，開放囚徒，免人死罪，放贖生命，出賤從良，廣行慈救，大設福田，造諸功德。願國安寧，天人稱慶，仙聖降臨，風雨順調，疾病不生，男女昌熾，國土興隆。
天尊曰：常當朝晡，禮拜十方三界得道諸天尊等，无量眾聖，懺謝存亡宿罪，一切重愆，乞除死錄，注名長生，燒香散花，勤心不怠。願國安寧，年命延續，祚曆无窮，子孫賢孝，智慧聰明，祭祀不絕，天下太平。
天尊曰：常當召諸道士，轉讀三洞一切眾經，及抄寫校定。願國安寧，刀兵止息，水旱消除，百穀熟成，兆民歡樂，男女欣慶，疾病康和，靈芝神草，生於宮庭，四時合度，星宿光明，妖灾殄滅，禎瑞繁興。
天尊曰：常當詣道士，請受三洞經誡符籙，佩帶在身，檢持心口，調正身神，依科修奉，旦夕勤行，普為一切。願國安寧，三界敬護，五帝扶迎，魔王束手，萬邪虔恭，諸天福祐，注名仙宮，飛行上清，長享自然。
天尊曰：常當勸諸男女，就道士法師受戒懺悔，止罪防非，消除罪累。願國安寧，善神保佑，眾惡消亡，疾病平復，男女貞良，君信臣忠，上下和平，三光合度，四氣循常，草木滋茂，國富人豐。
天尊曰：常當以正月、四月、七月、十月一日，於宮中庭闕，都治城郭，通衢迥路，鄽市坊巷，門亭眾所，玄壇靈觀，建大寳輪，然萬巵神燈，法諸天象。凡十五日，召道士法眾，行道禮拜，燒香散花，立百座千座，講說三洞眾經。願國安寧，使兵戈不起，疾病不生，灾怪濳伏，厄難消除，星辰合度，日月光明，水旱蟲霜，眾災不興，男女昌樂，存亡受恩。
天尊曰：常當以天之八正日，燒香行道，建大齋供，誦讀真經，敷演妙義，講說大乘，然燈散花，懺謝重愆，注名八天黃籙白簡，削死上生，供養道士。願國安寧，君臣一意，上下忠良，百穀滋茂，兆民興隆，男女欣樂，天下太平。
天尊曰：常當以正月十五日、七月十五日、十月十五日，三元考校罪福之辰，當先七日，召諸道士，敷百法座，講說眾經，行道禮拜，散花燒香，然萬巵燈，作玄都大獻，採諸花果，名衣上服，七寳珍奇，綾羅錦綺，玩弄調度器具，飲食香藥雜物，隨世所有。米麥車輿，幡花幢蓋，臥具几杖，瓶盂茵褥種種。發心建玄都寳盤，大小多少，惟在厥誠，羅列供養，上獻天尊、十方諸聖、虛无道鏡一切真仙；中獻天上天下應化威靈，下及三塗五苦受苦幽魂，一切男女諸眾生等，遍皆享祚，俱捨惡因。
願國安寧，普天慶樂，生死蒙恩。
天尊曰：常當以八正、甲子、本命，三元八會之日，投告山水𧵥獻，龍璧環鈕，簡名列詞，削罪三官，錄字上清，啟告諸天。願國安寧，祚曆延長，壽筭无窮，天下昌樂，欣國太平，人民歡泰，疫癘消除。
天尊曰：若天地否革，日月乖違五星失度，七曜差移，兆民疾疫，水旱不調，兵戈四起，鬼哭山鳴，妖怪濳興，萬禍千凶，當立百座千座，講說三洞一切眾經。行道禮謝，散花燒香，然萬巵燈，上法天象，念誦讚歎，設齋布施，廣行慈救，大建福田，放生贖命，開宥囚徒，兔諸死罪，拯濟危苦，施惠貧窮，度人造觀，鑄像抄經，於國八方，及有灾分野，五嶽名山，造八方天尊、仙真聖眾，安置供養，保鎮國土，降福消灾。
使國土安寧，星宿合度，日月貞明，百姓安樂，疫癘消亡，一切凶寇，應時殄滅，穀稼豐登，男女欣泰，普天和平。
天尊曰：吾常當以大慈平等，憐念眾生，開度一切，令離諸苦，使得安樂，入眾妙門，成无上道。但眾生愚迷，不從我教，背正向邪，動犯諸惡，妄想顛倒，煩惱纏身，自落地獄，謂吾不慈。是故從劫到劫，遍歷十方，天上人間，隨代變見，真應化法，撫接因時，善巧機宜，和光救物，濟度一切，廣設因緣，演法說經，普行開度。及諸弟子數若塵沙，充滿人天，行吾經教，救拔危苦，彌歷世間，萬法千方，本期入道。
是諸男女，當各至誠，從法觀心，從心取法，明心了法，悟道成真，自麄入妙，由近至遠，轉轉增進，智慧圓明，昇入无形，會乎空寂，湛然不動，方證至真。未階此地，須建大功，從有相中，次第修習，勇猛精進，勤苦至誠，念念發心，吾悉知覺，凡諸舉意，造眾福田。天上世間，仙真聖眾，善惡童子，金剛神王，三界四司，五帝官屬，隨其起念，記錄抄條，罪福因緣，毫分不失，計功補過，罰罪賞功，積惡滅身，累善隆德，猶彼影響，以應形聲，又如鑑照隨形，好醜終不差也。
汝諸男女，宜各慎之。
天尊曰：凡人修善行惡，皆諸天鑒照，眾聖聞知，而國主人王，又復審之，舉動施為，悉天應之。吉則應善，凶則應灾。觀其兆象，以誡其身，清凈无為，天地和平，擾蕩陰陽，煩濁人鬼，水旱灾癘，草木榮枯，唯國王感之。故為人主，當順天化人，教以道德，愛民養物，寡欲少私，清凈无為，則身長久，國祚安也。
太上道君及諸會眾，燒香散花，圍遶天尊，一時禮拜，同聲稱善，天地振動，山海波蕩，草木飄揚，一日一夜。天人恐怖，不知所由。於是天尊放五色光，遍照十方，如正中日，天上天下、地上地下、照耀明徹，洞觀无礙。一切男女，有緣无緣，咸覩天尊，猶日中像，清凈希有，微妙第一，不可思議。當爾國中諸男女等，身相明了，眾惱消除，智慧增進，咸得長生。時諸聖眾，稽首而退。
經文開頭，元始天尊告太上道君：自己憐念萬兆眾生愚迷，所以分靈布化，遍滿十方世界，在天上人間為一切國王說經演教。天尊隨時代深淺開導眾生，使人離煩惱、入正法門；有時現大身滿虛空，有時現小身入微塵，有時為國主、天王、世師、宰輔、儒宗、道士、大臣、儲宮、妃后，以各種身分順俗和光、安樂眾生。白話說，這部經先把王權和官僚身分都解釋為天尊教化眾生的方便化身。
太上道君問：眾生根性弱、智慧淺，即使看見經文也不能信解，該如何開悟？天尊回答，眾生如小孩，不能一下子進入正真，必須像慈母教愛子一樣漸漸誘導，使智慧增明，最後成為大丈夫。這一段說明經教要隨機漸化，不是強迫眾人立刻理解高深道理。
太上又問，為何要把經教付與國主人王？天尊回答，自己教化十方，分立國界、設君置主，本意都是順俗隨時、安樂眾生。國王可能是聖真仙應身下世，也可能是諸天帝王託生人間，或星精降世、氣象垂靈、宿福報來，是人中天上的統御者、眾生教化之首。所以一切經法都可付囑國王，敬道度人也要由國王推行。白話說，本經把國王定位為推動道教經法的最高世俗責任者。
天尊正式宣告，十方天上天下所有帝王、國王、儲宮、妃后、宰輔大臣，凡統御人民、行王教者，都應接受此囑付。天尊過去後，經教應付囑給國王，由國王弘道救物、開度天人。這使國王行道不只是個人信仰，而是被天尊授命的護國職責。
天尊首先命國王立觀度人。國王應建立道觀、住持供養，引導男女歸正道，命宰輔、儲宮、妃后在各處建法座，廣召明解經教的道士，常講三洞大乘、七部玄旨，使遠近人民都能聞知開悟。其願望是國土安寧、人民快樂、存亡得果、地獄休息、男女賢明、離苦成道。白話說，建觀講經是護國的第一步。
其次要造像。天尊列舉過去、未來、現在三世，十方三界得道天尊、仙真聖眾、仙童玉女、金剛神王、香官、龍虎君等，都可依財力用金銀珠玉、繡畫織成、刻木塑泥、鑿石雕牙、印紙圖畫來造。無論莊嚴或樸素，只要至誠供養，如侍奉天尊本身，便可使人天歸依禮拜，幽明享福。這段建立造像功德和護國福報的關係。
再次是抄寫經典。國王應抄寫三十六部經，或金書玉字，或立碑刻碣，或紙素書寫，書法巧拙隨力；但要標軸莊嚴、函笥收藏、校定文字、卷目齊同，分布人天，傳授男女，使人常轉讀。經文講習的內容，是讓眾生認識身體浮幻、聚散須臾、名利本空，轉而依正道制伏迷心，超出生死。白話說，抄經不是只為收藏，而是為了流通、講習和改變人的生死觀。
國王還要建堂殿、樓閣、齋廚、師房、講室，修補破壞的舊觀，使道場永不成丘墟；又要造鍾磬、幡花、帳座、香爐、澡罐、如意、幢蓋等法具，供養經法和出家道士；還要造法衣、冠履、劍杖、坐臥器具和日用器物，供養道士。這些都被說成能使國安、道教隆盛、眾生登玉清。白話說，本經把道觀基礎設施、法器和道士生活供給都納入護國功德。
布施一段最廣。國王應把金銀珠玉、綾羅錦繡、衣服車馬、田園屋宅、僮僕玩物、香花燈燭、飲食米麥布施常住，供養天尊、經法、山棲道士、出家法身，也要施給齋戒者、貧窮老病、囚徒行役、鳥獸蟲魚。願望是百穀豐登、人民歡樂、天下太平。這裡的布施不只給宗教機構，也包含救濟社會弱者和動物。
慈悲救濟則包括放生贖命、開宥囚徒、免死罪、救危苦、醫療男女、設福田齋會、釋放僕賤甚至使其出家，並惠及鳥獸草木蟲魚。這一段把護國政治和慈悲政策連接起來，國王的道教功德表現在減刑、醫療、濟貧、放生和釋放被役使者。
經文還要求國王常施香油於玄壇靈觀和有經像的聖真化跡，使香花光明遍照三界；常清洗修飾尊像經卷，使相好光明、文字齊整、殿堂妙麗；常燃長明燈，晝夜不絕，輔佐天光。這些做法被說成能消除兵戈、水火、妖怪、疾病和諸災，使壽命延長、國土安樂。白話說，燈油、清潔和修繕在經中也有宇宙秩序意義。
供養道士、建三洞眾齋、行道禮懺，是另一組常行功德。國王應給道士飲食、香油、法衣法具；召道士行齋懺、燒香燃燈，為存亡罪業悔謝。四天帝王、威神會來記錄功德，上列上清，使國富民豐。這裡呈現道士在護國儀式中的核心角色：他們代表國家與天曹溝通。
經文列出許多應行齋日：月朔、中、晦，十直、八節，甲子、庚申，三元、五臘，本命、三會吉辰，都應建齋行道、供養三寶、施貧寒、開囚徒、免死罪、放生命、出賤從良。正月、四月、七月、十月一日，還要在宮中、城郭、通衢、市坊、道觀建大寶輪、點萬盞神燈，十五日內召道士法眾行道講經。這是一套把國家曆日、城市空間和道教齋儀結合起來的制度想像。
三元日更為重要。正月十五、七月十五、十月十五，是三元考校罪福之辰，應提前七日召道士設百座法座、講經行道、燃萬燈，作玄都大獻。供品包括花果、上服、七寶、器具、飲食、香藥、米麥車輿、幡蓋臥具等，上獻天尊諸聖，中獻天上天下應化威靈，下及三塗五苦幽魂和一切眾生，使眾生皆享福、捨惡因。白話說，三元齋不只為國家，也為亡魂與三塗受苦者開度。
八正、甲子、本命、三元八會之日，還要投告山水，獻龍璧環鈕，列名上詞，向三官削罪、上清錄名，啟告諸天。這類投龍、獻璧、上章告盟，是道教儀式中把人間願望送達山川天曹的方式，目標是國祚延長、疫癘消除、人民歡泰。
遇到天地否隔、日月失常、五星七曜失度、疾疫流行、水旱不調、兵戈四起、鬼哭山鳴、妖怪興起等重大災異時，國王應設百座千座講三洞眾經，行道禮謝，燃萬燈，設齋布施，放生赦囚，救危濟貧，度人造觀，鑄像抄經，並在國家八方、災異分野和五嶽名山造八方天尊與仙真聖眾安置供養，保鎮國土、降福消災。這是本經的應急護國法：災異越大，齋醮、講經、慈救和造像越要擴大。
天尊最後說，自己大慈平等、憐念眾生，從劫到劫遍歷十方，隨代變現，和光救物，設種種因緣說經開度。但眾生背正向邪、造惡墮地獄，卻反怪天尊不慈。真正修行者要從法觀心、從心取法，明心了法，從粗入妙、由近至遠，轉轉增進，最後智慧圓明，升入無形、會於空寂。沒有到這境界前，仍須從有相功德次第修習。白話說，本經不只講外在齋醮，也承認最終要回到觀心明法。
經末強調，人的一念善惡都有天上世間仙真聖眾、善惡童子、金剛神王、三界四司、五帝官屬記錄，罪福毫分不失，像影隨形、鏡照好醜。國王更要審察自己舉動，因為吉凶災祥都會應在國家：清淨無為，天地和平；擾亂陰陽，則水旱災癘、草木榮枯都由國王感招。所以為人主者應順天化人、教以道德、愛民養物、寡欲少私，才能身長久、國祚安。最後天尊放五色光遍照十方，眾人身相明了、煩惱消除、智慧增進、得長生，法會結束。