現金流量表

現金流量表（Cash Flow Statement）是企業財務報表的三大核心之一，主要用來說明企業在特定期間內現金及現金等價物的增減變化，並將其來源與用途劃分為營業活動、投資活動及籌資活動三大類別。 在編製時，企業會先用間接法或直接法調整資產負債表上的非現金項目，例如應收帳款、存貨及固定資產折舊，然後將調整後的淨利潤加上（或減去）各項營運資本的變動，得出營業活動產生的現金流。 投資活動包括企業對外購置或處分長期資產(如設備、土地)以及進行理財投資，這部分反映企業的擴張與資產更新策略。 籌資活動則涵蓋發行股票、債券或取得借款等外部融資行為，顯示企業如何透過股本或債務市場籌集所需資金。 報表的資訊有助於投資人、債權人及管理層評估企業的流動性、償付能力及未來的現金創造能力，常與利潤表及資產負債表共同構成完整的財務分析架構。 - 道教 - 道藏 - 宮觀 - 地方志 - 概念史 - 科儀 - 內丹 - 齋醮