基金淨值

基金淨值（Net Asset Value，簡稱NAV）是衡量共同基金每一單位份額所代表資產價值的指標。計算方式為：先將基金的全部資產依市價計算總額，扣除應計的各項費用（如基金管理費、保管費等）及負債後，以剩餘淨資產除以已發行的基金總份額，即得出每份基金的淨值。例如，某基金總市值為新臺幣10億元，扣除費用及負債共1,000萬元後，淨資產為9億9,000萬元，若當前發行的份額為1,000萬單位，則基金淨值為每股99元。 投資者在申購或基金申購時，可依公告的淨值計算所需支付的金額；在基金贖回時則以淨值乘以持有的份額計算可得現金。基金淨值亦常被用作基金績效的參考基準，因為它直接反映基金資產的市場變化。根據監管規定，基金公司須於每個每日淨值或每週固定的交易日結束後對外揭露最新的淨值資訊，使投資人能即時掌握基金價格走勢。